İki ayda 30 bin 18 yaş altı kişi bireysel emeklilik sistemine girdi. Peki sisteme girenlere sunulan vergi avantajları neler? Şahıs sigorta primiyle bireysel emeklilik şirketlerine ödenen katkı payları gelir vergisi beyannamesinde indirim konusu yapılabilir. Beyan edilen gelirin yüzde 15'ini ve asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak koşuluyla mükellefin şahsı, eşi ve küçük çocuklarına ait hayat sigortalarına ödenen primlerin yüzde 50'si vergi indiriminde kullanılabilir. Sağlık, ölüm, kaza, hastalık, engellilik, analık, doğum, tahsil gibi şahıs sigorta primleri de bu kapsamda yer alıyor. Konut, taşıt ve tüketici gibi kredilerin kullanımında ilgili bankalarca yapılan hayat sigortası poliçeleri için ödenen primler indirim olarak dikkate alınır.
CAZİP OLANAKLAR...
Bireysel emeklilik sistemi ile sağlık, hayat, eğitim sigortası gibi özel güvencelerin cazip olanaklarla bütünleşik bir güvence paketini içeren yasa eylül sonunda Meclis'e sunulacak. Gelir İdaresi Başkanlığı, BES'te sigorta primlerinde vergi indiriminden sistemin işleyişine kadar birçok başlıkta merak edilen sorulara yanıt verdi:
Eşim ve çocuklarım için ödediğim sigorta primlerinde vergi indirimi olur mu? Ücretli olarak çalışan, serbest meslek sahipleri kendisi ve ailesinin birikimli hayat sigortası poliçeleri için ödediği primlerin yüzde 50'sini vergi indiriminde kullanılabilir. Sağlık, hastalık, kaza, ölüm, işsizlik, doğum, analık, eğitim gibi sigortalarda da indirim var.
Bireysel emeklilik ve sigorta şirketleri tarafından yapılan hangi tür ödemeler menkul sermaye geliri sayılır?
Emekli sandıkları, sigorta ve emeklilik şirketleri tarafından on yıldan az süreyle prim veya aidat ödeyerek ayrılanlara ödenen gelir menkul sermaye iradı kabul ediliyor.
Sigorta şirketlerine ödenen şahıs sigorta primleri ile bireysel emeklilik şirketlerine ödenen katkı payları gelir vergisi beyannamesinde indirim konusu yapılabilir mi?
Beyan edilen gelirin yüzde 15'i ve asgarî ücretin yıllık tutarını aşmamak şartıyla şahsa, eşe, küçük çocuklara ait hayat sigortalarına ödenen primlerin yüzde 50'si indirim konusu yapılabilir.
Bir ücretli yaptığı şahıs sigorta primlerini hangi şartta indirim konusu yapabilir?
İndirim için sigorta şirketine ödenen şahıs sigorta primlerinin, mükellefin şahsına, eşine ve küçük çocuklarına ait olması, şirketin merkezinin Türkiye'de bulunması gerek.
Yeni doğan çocuklar BES'ten yararlanabilir mi?
Çocukların BES hesabına yatırılacak her 100 liraya karşılık devlet 25 lira katkıda bulunuyor. Örneğin bu yıl aylık 3.600 lira yatırılan hesaba devletin katsı da yaklaşık 900 lirayı buluyor.
Devlet katkısına nasıl hak kazanılıyor?
Sistemde on yıl kalanlar devlet katkısı hesabındaki tutarın yüzde 60'ına, üç yıl kalanlar 15'ine, 6 yıl kalanlar da 35'ine hak kazanıyor. Sistemde 56 yaşına kadar bekleyenler ise devlet katkısının yüzde 100'ünü alabiliyor.
Bireysel emeklilik pirimi ödüyorum. 10 yıldan önce sistemden vazgeçerek paramı iade alırsam stopaja tabi olur muyum?
Vefat veya emeklilik durumunda yüzde 5, on yılı doldurup çıkana 10, on yıldan önce ayrılana 15 stopaj kesintisi var.
Kaç yaşında emekliliğe hak kazanılıyor, birikimimi topluca alabilir miyim?
Emekliliğe hak kazananlar hesaptaki birikimini bir program dâhilinde talep edebilir. Bu eşit taksitler şeklinde olabileceği gibi toplu olarak da çekilebilecek
İndirim konusu yapılacak prim ve katkı payları nasıl belgelendiriliyor?
Ödeme tutarı ve tarihi; sigorta şirketlerince düzenlenen makbuz, şahıs sigorta primi bilgilerinin yer alması koşuluyla banka dekontu, kredi kartı ekstresiyle belgelendirilebilir.
Geçmiş dönemlere yönelik yapılan (gecikmiş) ödemeler indirim konusu yapılabilir mi?
Ödenmemiş primler, sigorta poliçesi bulunsa dahi indirim konusu yapılamıyor. Geçmiş dönemlere ilişkin olarak yapılan prim ödemelerinde de indirim yok.
Konut, taşıt ve tüketici kredisi alınırken yapılan hayat sigortası poliçelerine ilişkin ödenen primler indirim olarak dikkate alınır mı?
Konut, taşıt ve tüketici gibi kredilerin kullanımı sırasında bankanın yaptığı hayat sigortası poliçesi primi indirim olarak kabul ediliyor.
Gayrimenkul sermaye iradı mükellefi prim ve katkı payını indirim konusu yapabilir mi?
BES dışındaki şahıs sigortaları için ödenen primlerin beyan edilen gelirin yüzde 15'ine kadar olan kısmı yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşmaması koşuluyla matrahın tespitinde indirim konusu yapabilir. Beyan edilen gelir olarak, yıllık gelir vergisi beyannamesinde yer alan indirimler ve geçmiş yıl zararları düşülmeden önceki tutar esas alınıyor.
